Налоговый вычет за лечение родителей

Содержание

Особенности вычета на лечение родителей. Возврат налога за лечение.

Июнь 6th, 2018 banderas

В настоящее время нам часто приходится обращаться к услугам платной медицины. Расходы на лечение, в том числе родителей, могут оказаться значительными. Не всегда они могут сами возместить НДФЛ за медицинские услуги. В связи с этим возникает вопрос о возможности получения вычета на лечение родителей их детьми.

Можно ли возместить НДФЛ за лечение родителей?

Государство дает возможность детям, оплатившим медицинские услуги отцу или матери, вернуть деньги за лечение родителей (ст. 219 Налогового Кодекса). При этом неважно работают они или нет. Если Ваш отец или мать закончили трудовую деятельность, находятся на пенсии, то именно Вам можно получить налоговый вычет на лечение родителей-пенсионеров. Это связано с тем, что работающие родители-пенсионеры могут сами получить вычет, т.к. с их зарплаты удерживается подоходный налог. С пенсии же НДФЛ не перечисляется — вернуть 13 процентов не из чего, поэтому возврат налога за лечение матери или отца может осуществить сын или дочь. Отметим, что ответ на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение родителей» зависит от выполнения следующего условия: сын или дочь должны быть трудоустроены, получать официальную заработную плату, с которой удерживается НДФЛ (в том же году, когда проходила оплата лечения). Если, предположим, дочь находится в декретном отпуске, то возместить НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров не получится.

За какие медицинские услуги положен вычет на лечение родителей?

Одним из условий возмещения НДФЛ за лечение родителей является наличие у медицинской организации лицензии. Можно вернуть 13% от стоимости лечения зубов, операций, диагностики, анализов, различных медицинских манипуляций, лекарств, санаторно-курортного лечения и т.д.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров?

Если с года, в котором прошла оплата за лечение родителей (пенсионеров и не только), не прошло более 3 лет, Вы можете собрать необходимые документы и предоставить их в ИФНС по месту Вашей регистрации. Обычно готовить документы для возврата налога начинают после окончания года, в котором прошла оплата медицинских услуг. Далее несколько месяцев будет проходить камеральная проверка и в случае подтверждения Вашего права на вычет на Ваш счет должны поступить возвращенные денежные средства.

Вычет можно также получить через работодателя (этот способ возврата денег за лечение имеет свои особенности, подробнее — в этой статье).

Документы для налогового вычета за лечение родителей

Для того чтобы налоговая инспекция вернула налог, необходимо документально подтвердить право на социальный вычет на лечение родителей. Список документов таков:

  1. справка об оплате медицинских услуг;
  2. справка о доходах 2 НДФЛ;
  3. налоговая декларация 3 НДФЛ;
  4. договор с медицинской организацией (копия);
  5. чеки (копия) для подтверждения расходов на лечение родителей;
  6. лицензия медицинской организации (копия);
  7. рецепты на лекарства (если планируете получить налоговый вычет за лекарства родителям);
  8. свидетельство о рождении сына или дочери пациента (копия);
  9. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
  10. может понадобиться копия паспорта налогоплательщика и пациента.

Отметим, что налоговый инспектор может запросить оригиналы документов для проверки — нужно быть готовым предоставить их вместе с копиями.

Вычет на лечение родителей – на кого оформить договор?

Во избежание проблем с получением налогового вычета на лечение родителей договор лучше оформлять на налогоплательщика (сына или дочери пациента). Или в договоре можно указать, что лечение пациента-родителя будут оплачивать дети. Но не все медицинские организации на это соглашаются, так как договор на медицинские услуги, как правило, типовой – и заключается именно с тем, кто получает лечение. В этом случае, необходимо правильно оформить справку об оплате медицинских услуг – правильно указать налогоплательщика.

Оплата за лечение родителей. Кто и как оплачивает лечение родителей

Если лечение оплачивается карточкой, по безналичному расчету, нужно, чтобы оплата за лечение родителей проходила не с карточки матери или отца, а с карточки или счета дочери или сына. В случае, если оплату за лечение произвело третье лицо, то выйти из положения можно предоставив в медицинское учреждение и/или в налоговую инспекцию доверенность, на основании которой были оплачены расходы на лечение родителей (письмо УФНС по г. Москве от 10 марта 2010 г № 20-14/4/024732 @, письмо ФНС РФ от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

На кого оформить справку об оплате медицинских услуг при налоговом вычете на лечение родителей

При возмещении НДФЛ за лечение родителей необходимо, чтобы справка об оплате медицинских услуг была верно заполнена. В справке есть поля «налогоплательщик» и «ИНН налогоплательщика» (см. образец справки об оплате медицинских услуг). В качестве налогоплательщика в случае возврата налога за лечение родителей должен быть обязательно указан сын или дочь пациента. Далее прописывается, кому налогоплательщик оплатил лечение – матери или отцу и указывается ФИО пациента (родителя). Для оформления справки медицинской организации может понадобиться свидетельство о рождении.

При получении вычета на лечение родителей медицинская организация должна правильно заполнить справку об оплате медицинских услуг – верно указать налогоплательщика и пациента

Вычет на лечение родителей – сколько можно получить?

Согласно п.3 статья 219 Налогового кодекса возврат налога за лечение родителей составляет 13 процентов от стоимости лечения и/или лекарств. Следует знать, что,

  • если лечение признано недорогостоящим (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг), то сумма налогового вычета ограничивается 120000 руб. Если на медицинские услуги родителям потратили больше, то вернуть можно будет только 15600 руб. (это 13 процентов от 120000 руб.).
  • Если же лечение родителей было дорогостоящим (код услуги 2 в справке), то ограничений нет – возврат налога за лечение родителей составит 13 процентов от расходов (но не больше удержанного за год НДФЛ).

Для получения максимальной суммы вычета на лечение родителей (например, при превышении стоимости лечения 120000 руб. по коду 1 — обычное лечение) можно распределить возмещение налога:

  • между детьми пациента;
  • между детьми пациента и пациентом (если пациент-родитель официально трудоустроен);
  • между пациентом и его мужем/женой (см. статью как разделить налоговый вычет на лечение между супругами);
  • между мужем/женой пациента и его детьми;

Пример. Неработающая пенсионерка проходит лечение, расходы на медицинские услуги, медикаменты уже превышают 120000 руб. Чтобы вернуть больше денег за лечение, решили оформить налоговый вычет на мужа и детей пенсионерки — далее лечение оплачивают сын и дочь.

  • между пациентом (если пациент-родитель официально работает), мужем/женой пациента и его детьми.

Налоговый вычет на лечение зубов родителей

Часто пожилым людям приходится оплачивать стоматологические услуги. Если отец-пенсионер или мать-пенсионер сами не могут получить налоговый вычет за стоматологию, то это могут сделать дети. В этом случае собираются необходимые документы как указано выше. Договор на лечение зубов родителей лучше оформить на сына или дочь. В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика обязательно должен быть указан кто-то из детей родителя-пенсионера. Также в справке об оплате медицинское учреждение указывает код услуги, обозначающий какое лечение зубов было оплачено – дорогостоящее или нет. От этого может зависеть сумма возврата налога за лечение родителей-пенсионеров (см. статью про дорогостоящие виды лечения в стоматологии).

Налоговый вычет на лекарства родителям

Медикаменты для лечения стоят недешево, а при регулярном их применении выходит довольно крупная сумма. Для получения вычета на лекарства родителям в налоговую инспекцию кроме прочих документов необходимо предоставить рецепт по форме N107-1/у, а также копию свидетельства о рождении. Не за все медикаменты можно возместить НДФЛ (см. перечень лекарственных средств в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 №201)

В данной статье мы рассказали об особенностях вычета на лечение родителей: условиях его получения, специфики оформления договора на медицинские услуги и справки об оплате медицинских услуг. Если у Вас возникнут проблемы с медицинской организацией по поводу оформления документов для возмещения НДФЛ за лечение родителей или если налоговая инспекция будет отказывать в возврате налога, Вы можете обратиться к высококвалифицированным специалистам настоящего проекта за помощью.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Опубликовано в рубрике Защита прав в сфере семьи и брака, Защита прав граждан-физических лиц, Защита прав пациентов, Защита прав потребителей, Юридическая помощь на безвозмездной основе Метки: деятельность, защита, медицина, налог, Налоговая, ответственность, пациент, пациенты, помощь, потребителей, прав, права, юридическая, юрист Вы можете оставить комментарий, или на Ваш сайт.

  1. Мария:

    Долго искала какие нужны документы для налогового вычета за лечение родителей, наконец-то нашла то что надо

  2. Alexia:

    Подскажите, если договор на лечение оформлен на маму, могу ли я получить налоговый вычет вместо нее, или только она сама теперь может вернуть деньги?

    • Эксперт:

      Вы можете получить налоговый вычет за лечение матери. Запрашивая в лечебном учреждении справку об оплате медицинских услуг, обязательно обговорите, что в качестве налогоплательщика должны быть указаны именно Вы.

  3. SAT:

    Не думал, что сделать возврат подоходного налога за лечение родителей так сложно. Придется собрать кучу бумажек,потом нести все в налоговую, где наверняка что-то не понравится, переделывать все потом. Может и не буду связываться

  4. Юлия:

    Очень хорошая статья.
    Подскажите, мне в мед. учреждении говорят, что протезирование не входит в перечень услуг, по которым можно вернуть 13%. Это правда? А еще они сказали, что документы будут оформлены на маму, попросили ее инн, она пенсионер, возвращать буду я — дочь, но вроде в договоре пропишут, что я оплатила. Так можно получить возврат? И как это должно звучать в договоре, чтобы налоговая приняла документы?

    • Эксперт:

      За протезирование можно вернуть 13 процентов, получив налоговый вычет. Но не каждое протезирование относится к дорогостоящему лечению (см. статью http://just-ice.info/2018/04/27/stomatologiya-dorogostoyaschee/). От того, является ли лечение дорогостоящим или нет, может зависеть только сумма возврата. Справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на Вас — как на налогоплательщика, ИНН должен быть именно Ваш. Далее в справке должно быть указано, что медицинские услуги были оказаны Вашей маме: подчеркнуто «матери» и написаны ФИО мамы. В договоре то, что именно Вы оплатили медицинские услуги, может быть прописано произвольно. Но в справке должно быть указано, что это Вы оплатили медицинские услуги — должны стоять Ваши ФИО в качестве ФИО налогоплательщика и ИНН. Сошлитесь на подпункт 3 пункт 1 статьи 219 Налогового Кодекса — Вы имеете право получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные родителям.

  5. Оксана:

    Добрый день, а если в справке указана как плательщик мама, можно что-то исправить или уже нельзя. И еще, чек выдали общей суммой 30т.р., а лечение по справке всего 5т.р. Можно ли этот чек предоставить в налоговую или чеки нужно было сразу запрашивать разные на лечение и прочее?

    • Эксперт:

      Из 30000 руб. только 5000 руб. — лечение мамы, а остальное — другие услуги, за которые нельзя получить вычет? Или была выдана справка на неправильную сумму?
      Чеки необязательно предоставлять в ИФНС – для подтверждения фактических расходов на лечение достаточно справки об оплате медицинских услуг (см. Письмо ФНС России от 02.05.2012 № ЕД-4-3/7333@, Письмо ФНС от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@). Поэтому копию чеков можно сдать в налоговую, а можно не сдавать.
      При этом справка об оплате медицинских услуг должна быть заполнена верно. Если получать вычет за лечение мамы собираетесь Вы, то именно Вы должны быть указаны в качестве налогоплательщика (для ИФНС будет неважно, кто указан в качестве налогоплательщика, только в случае получения вычета за лечение супруга другим супругом, т.к. имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью мужа и жены).
      Если другую, верно заполненную справку, медицинское учреждение давать отказывается, можно предоставить в налоговую уже полученную справку и доверенность от Вас на Вашу маму, по которой она оплатила лечение вместо Вас. Оформлять доверенность у нотариуса не нужно (письмо УФНС по г. Москве от 10 марта 2010 г № 20-14/4/024732 @, письмо ФНС РФ от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

      • Оксана:

        Спасибо. Мама отдыхала в санатории и чек дали на всю путевку с учетом лечения, питания и проживания. Но если чек можно не предоставлять, то вопрос решен.
        Идея с доверенностью интересная, обязательно попробуем. Ещё раз спасибо.

  6. Ника:

    Подаю на вычет за себя и мать. Было оказано лечение в одной и той же клинике — 2 разных договора, чеки обычные, не квитанции. Когда пришла оформлять справку, то попросили эти договора — в итоге, на мать договор изъяли, всё оформили на меня, одной справкой. Теперь сумма вычета конкретно на меня не вписывается в уплаченный мной НДФЛ, но вписывается в общую сумму НДФЛ, уплаченную нами с матерью. Будет ли налоговая исходить из общей суммы уплаченного НДФЛ или же будет смотреть по НДФЛ, уплаченному каждой из нас отдельно?

    • Эксперт:

      Правильнее было бы оформить две разные справки в зависимости от того, кому были оказаны услуги (если вычет планируете получать только Вы одна, то в качестве налогоплательщика в обеих справках должны быть указаны Вы).
      Налоговая инспекция учитывает НДФЛ, удержанный из дохода и указанный в декларации 3 НДФЛ. В Вашей декларации, Вы указываете Ваш доход и налог, удержанный из Вашего дохода. Соответственно, если, как Вы пишите, расходы на Ваше лечение и лечение мамы превышают Ваш доход, то оформить вычет полностью — вернуть 13 процентов от общей стоимости Вашего лечения и мамы не получится.

      Вы оплачивали лечение мамы? Если да, было ли это прописано в договоре на лечение мамы? Если нигде не указано, что лечение мамы оплачивали именно Вы, то Ваша мама может получить вычет за свое лечение сама (она должна быть официально трудоустроена). Тогда ей придется собрать пакет документов на свое имя, заполнить декларацию 3 НДФЛ на себя. В этом случае, в справке об оплате медицинских услуг за ее лечение она должна быть указана как налогоплательщик. Вам тогда тоже придется получить другую справку, где будет указана сумма только за Ваше лечение.

      • Ника:

        Спасибо за ответ) Придётся тогда снова обращаться в клинику, чтобы справку и договор оформили именно так.

  7. Елена:

    Добрый день!
    А если я оплатила лечение родителей и свое, то максимальный социальный вычет будет 120 000,00 рублей, или 120 т.р. я могу получить за свое лечение и 120 т.р. за лечение родителей?

  8. Эксперт:

    Если лечение родителей и Ваше лечение проходит по коду услуги 1 (код услуги указан в справках об оплате медицинских услуг), то, оформляя налоговый вычет за лечение себя и родителей в одной декларации (Ваше лечение и лечение родителей оплачено Вами в течение одного календарного года), сумма вычета будет ограничена 120000 руб. (Вы сможете вернуть максимум 13 процентов от 120000 руб). Т.е. неважно за скольких родственников Вы оплатили лечение, вычет, получаемый налогоплательщиком, ограничен 120000 руб. Если в справках будет указан код услуги 2, ситуация будет другая.

  9. Светлана:

    Добрый день!
    Если я, неработающий пенсионер, оплатила дополнительные медицинские услуги в санатории за себя и супруга со своей карты, может ли наш сын получить возврат налогового вычета? Спасибо.
    Светлана.

    • Эксперт:

      Попросите оформить справки (их скорее всего будет две, т.к. пациента два) об оплате медицинских услуг (заполняет сотрудник санатория) на Вашего сына (указать его в качестве налогоплательщика). Может понадобиться предоставить санаторию доверенность от Вашего сына на Вас, на основании которой Вами было оплачено лечение (составляется в простой письменной форме без заверения у нотариуса). Если мед. учреждение откажется оформить таким образом справки и выдаст справки, в которых Вы будете указаны в качестве налогоплательщика (того, кто оплачивал лечение), то Вашему сыну скорее всего не получится оформить вычет на себя. Если Ваш муж официально работает, то он сможет получить вычет за свое и Ваше лечение (тогда попросите, чтобы он был указан как налогоплательщик в справках). Вернуть налог Ваш супруг (если он трудоустроен) сможет даже в том случае, если налогоплательщиком будете указаны Вы.

      • Наталья:

        Cкажите, а если у сына ранее были вычеты с налоговой, может ли он и на мать пенсионера получить вычет за протезирование зубов?

        • Эксперт:

          Сын при оплате лечения матери может получить вычет.
          Вычет за лечение можно получать за каждый год, в котором прошла оплата лечения и в котором налогоплательщик получил доход — количество вычетов за лечение не ограничивается законом.
          Если медицинские услуги относятся к коду услуги 1, указанному в справке об оплате медицинских услуг (недорогостоящее лечение), то по такому лечению установлен лимит 120000 руб. Т.е., если сын оформляет вычет за свое лечение(и/или других родственников) и Ваше лечение и общая стоимость лечения за этот год превысит 120000 руб., то вернуть больше, чем 15600 руб (13 процентов от 120000 руб. не получится).

  10. Аделя:

    Добрый вечер! Вычет можно получить только за родителей пенсионеров? (Если не пенсионеры, оф. трудоустроены, но вычет хочу оформить на себя)

    • Эксперт:

      Здравствуйте! Вы имеете право получить вычет за оплаченное Вами лечение родителей (неважно пенсионеры они или нет).

  11. Анастасия:

    Добрый вечер!
    Если договор с медицинской организацией был утерян, и мед. организация отказывается выдать копию этого договора, но предоставила справку об оплате услуг и выдала копию лицензии, то можно ли получить вычет? Или без договора не примут документы?

    • Эксперт:

      Договор на лечение (в случае заключения) согласно письму ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ является обязательным.
      Направьте письменную претензию на имя генерального директора медицинской организации с требованием выдать копию договора. Напишите также, что в случае отказа ИФНС в оформлении налогового вычета по причине отсутствия договора, Вы оставляете за собой право взыскать неполученную сумму с медицинского учреждения.
      Если же копию договора не удастся получить, то подайте в налоговую инспекцию все имеющиеся у Вас документы, подтверждающие лечение — возможно, у Вас сохранились акты, счета, выписки из медицинской карты, выписной эпикриз и т.п.
      Если у Вас на руках нет подобных документов, запросите их в медицинской организации. Исполнителем (медицинским учреждением) «после исполнения договора выдаются потребителю (законному представителю потребителя) медицинские документы (копии медицинских документов, выписки из медицинских документов), отражающие состояние его здоровья после получения платных медицинских услуг» (п. 25 Правил предоставления медицинскими организациями платных медицинских услуг (утв. Постановлением Правительства РФ от 4 октября 2012 г. N 1006).

  12. Инна:

    Подскажите, пожалуйста, а можно ли оформить вычет за лечение отца на сына, если сын резидент и налогоплательщик, оплатил лечение отца, приехавшего в РФ в частную клинику на дорогостоящую операцию из КЗ?

    • Эксперт:

      Статья 219 подобных ограничений не содержит. В ИФНС предоставьте справку об оплате медицинских услуг, в которой в качестве налогоплательщика будет указан сын, копию свидетельства о рождении и другие необходимые документы.

  13. Светлана:

    Здравствуйте! Папе в этом году делали 2 операции на глазах с установкой импортного хрусталика в разных больницах, можно ли получить за это налоговый вычет? И нужно составлять 2 декларации, на каждую операцию по отдельности или только одну, на 2 операции сразу?

    • Эксперт:

      За лечение родителей могут получить вычет их дети в случае оплаты этого лечения (если вычет за лечение отца будете оформлять Вы, то именно Вы должны быть указаны в качестве налогоплательщика в справке об оплате медицинских услуг). Декларация составляется за календарный год. Если операции, за которые Вы хотите получить вычет, были оплачены в 2018 году, то декларацию 3-НДФЛ нужно подавать одну — за 2018 год.

Информация о вычете

Последнее обновление Октябрь 2018

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2017 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2017 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого за 2017 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2016 году, то вернуть деньги сможете только в 2017.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2017 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Возврат НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров

Возврат НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров

К сожалению, рано или поздно наступает тот день, когда нашим маме или папе требуется врачебная помощь, а мы сталкиваемся с платной медициной и как следствие, идем оформлять налоговый вычет на лечение родителей-пенсионеров.

Почему последнее утверждение так актуально? Потому что эпоха качественной бесплатной медицины уходит в прошлое, а возможность получить дополнительные средства становится необходима как никогда.

Давайте рассмотрим, как воспользоваться правом на налоговый вычет в случае, когда болеют наши самые близкие люди — родители.

Проблема пенсионеров или почему платят дети

Почему мы берем именно случай пенсионера? Потому что именно этой категории граждан сложно получить вычет самостоятельно. Пенсионеры не платят НДФЛ со своего дохода (пенсии), и по этой причине они не могут претендовать на возврат налога.

Разрешите эту ситуацию рассмотреть на примере семьи Звездочкиных. Есть папа Лев Борисович, пенсионер и, к сожалению, пациент платной клиники. А еще есть сын Андрей Львович, вполне обычный семьянин, сотрудник какой-нибудь компании «Н». Главное для нас, Андрей получает белую зарплату и платит налоги.

Конечно, существуют исключения, когда Лев Борисович может оформить налоговый вычет сам, и помощь детей не потребуется. Это происходит в случаях:

  • работающего пенсионера;
  • при наличии любого дохода, с которого выплачено 13% государству.

Так или иначе, если пенсионер Звездочкин выплатил НДФЛ в текущем году, он может претендовать на возврат налога за лечение, которое в этом же году и прошел. Условия, с которыми придется столкнуться, будут стандартными, как и для всех налогоплательщиков.

Если же выплат налога не было или сумма маленькая, выгоднее обратиться за помощью к детям.

Сколько можно вернуть

Государство предоставляет возможность оформить вычет не только за расходы на свое лечение и медикаменты, но и родителей, супруга/супруги или детей до 18 лет. Этим и будут пользоваться наши Звездочкины.

Ведь гораздо проще ситуация складывается, если в налоговую инспекцию обращается человек, имеющий официальную заработную плату. А Андрей Звездочкин имеет право на возврат 13% от потраченных на докторов денег.

Можно неработающему пенсионеру прибегнуть к помощи других родственников. Но в данной статье мы рассматриваем возможность возмещения налогового вычета именно на родителей-пенсионеров.

Нам необходимо разобраться с ограничением этой суммы. Независимо от любых обстоятельств, налогоплательщик не может получить больше, чем он выплатил в бюджет. То есть если Звездочкин-младший при зарплате в 20 000 р. перечислил государству 20 000 р.*13%*12 мес = 31 200 р., то сколько бы ни стоило лечение папы, эта сумма – «потолок» к возврату.

С другой стороны, государство тоже не позволяется увлечься. Максимально возможный вычет в течение года составляет 120 000 р. Эта сумма может быть распределена между расходами на лечение, образование, пенсионные накопления или благотворительность.

Итак, какие бы цены ни были в клинике, фактически Андрей получит не более 120 000*13% = 15 600 р.

Единственное исключение, когда ограничение в 120 000 р. не действует – дорогостоящее лечение, обычно это сложные операции или тяжелые заболевания. Относятся проводимые процедуры к категории дорогостоящих или нет, можно узнать из специального списка, который есть в любой клинике.

Зато, если лечение отца растянется на долгое время, компенсировать часть расходов можно каждый год, пока есть отчисления с зарплаты.

Как вернуть налог за лечение родственников

Итак, чтобы после обращения к врачам получить вычет, надо знать:

  • у клиники должна быть лицензия на оказание услуг;
  • пройденные виды услуг должны входить в список, утвержденный правительством;
  • если приходится приобретать лекарства, то последние должны быть назначены врачом и также входить в специальный список.

Ссылка на эти списки есть в разделе выше. Остановимся лучшее подробнее на том, что еще нужно знать об оформлении вычета.

Выходя из медицинского учреждения, необходимо не забыть договор на оказание услуг и справку об оплате. Все платежные документы обязательно должны быть оформлены на того, кто пойдет в налоговую. В нашем случае это сын-Андрей, а не пациент-папа.

К итоговому пакету документов нужно добавить подтверждение родства с пациентом, для Андрея – свидетельство о рождении.

Сроки возврата

Что касается сроков возврата, вычет за лечение оформляется за тот год, в котором были расходы на медицинские услуги.

Так, если обратиться к врачам пришлось в 2016 году, то за этот период и будут собираться документы (например, Андрею понадобится справка 2-НДФЛ за 2016 год). Получить вычет будет возможно уже в 2017 году.

Но можно немного ускорить процесс получения социального вычета. С 2016 года это можно сделать у себя на работе, почти сразу после окончания лечения. Но подробнее об этом речь идет в отдельной статье.

«Срок давности» возврата налога за лечение составляет три года. То есть после трат 2016 года, обращение в налоговую может состояться в 2017, 2018 или 2019 годах, дольше затягивать нельзя.

Что еще важно

Оформляете вы налоговый вычет за собственное лечение или лечение ваших близких – разница в процедуре невелика. Главное, у вас есть возможность немного облегчить бремя платной медицины. Ну и, конечно, важнее всего – сберечь здоровье родных людей на долгие годы.

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

И обязательно будьте здоровы сами, и пусть этому следуют все Ваши близкие родственники! 😀

Налог-Просто!

Как получить налоговый вычет на лечение родителей пенсионеров?

Налоговый вычет на лечение родителей-пенсионеров в ряде случаев может быть предоставлен. Болезни являются неотъемлемой частью нашей жизни — такова реальность. И чем старше человек, тем больше проявляется болезней. Когда начинают болеть престарелые родители и им требуется платная врачебная помощь, не всегда их дети могут внести необходимую сумму для лечения. Тогда на помощь приходит государство, предоставляя налоговый вычет на лечение родителей-пенсионеров.

Как можно получить налоговый вычет

Предоставляется возможность вернуть деньги, которые уже были внесены на лечение родителей.

Законодательно это внесено в Налоговый кодекс под названием «Социальные налоговые вычеты».

Налоговым расчетом является та часть дохода, что не может быть обложена налогом. Это и дает право возвращать внесенный подоходный налог с тех расходов, которые были потрачены при медицинском обслуживании близких родственников.

Вернуть 13% от стоимости можно в следующих случаях:

  • есть работа, где высчитывается налог, поступающий в государственную казну;
  • была зарегистрирована оплата за лечение.

Пенсионеры не могут воспользоваться такой привилегией, так как не платят НДФЛ, получая пенсию, и возврат налога в этом случае невозможен.

Как бы обстоятельства ни складывались, сколько бы денег ни потребовалось, но на большую сумму, чем налогоплательщик пополняет бюджет, он рассчитывать не может. Если заработная плата 30 тыс. руб., то ее следует умножить на количество месяцев и 13% налог. 46 800 руб. — это предельная сумма, которая может быть выделена на лечение. Но по максимуму вычет на протяжении года составляет 120 тыс. руб., и в него входят расходы не только для лечения, но и на образование, благотворительность и пенсионные выплаты. Поэтому в среднем человек может получить от государства помощь в 15 600 рублей: 120 000х13%.

В редких случаях сумма может быть больше, если предстоит слишком дорогостоящее лечение. Если оно будет продолжаться несколько лет, компенсируются расходы по частям из года в год, до тех пор, пока идут отчисления с заработной платы.

Условия получения налогового вычета

Возвращенные налоги за лечение близких людей можно получить тогда, когда соблюдаются следующие условия:

  • виды медицинских услуг входят в государственный перечень хирургических, терапевтических, комбинированных и других методов лечения, подлежащих налоговому вычету;
  • у медицинского учреждения есть официальная лицензия, доказывающая, что оно имеет право оказывать подобные услуги;
  • лекарства, приобретенные по льготной категории, должны назначаться врачом, но при этом входить в перечень льготных.

В больнице составляется договор на оказание необходимых услуг и выдается заверенная печатью справка, в которой есть все подтверждения об уплате. Оформлены все эти документы на того, кто будет использовать льготу: работающий ребенок получит налоговый вычет за лечение родителей. Сюда же требуется приложить документ, в котором есть доказательство близкого родства с пациентом, то есть с одним из родителей. Обычно достаточно свидетельства о рождении.

Можно получить налоговый вычет, если были внесены средства для добровольного медицинского страхования, но в только в следующих случаях:

  1. Существовал договор по этому способу страхования на себя или на ближайшего родственника. Этот договор предусматривает лишь оплату медицинских услуг по лечению.
  2. Если страховая организация, с которой подписан договор, имеет лицензию на ведение подобного вида деятельности.

Вычет оформляется именно в тот год, когда были зафиксированы расходы на медицинское обслуживание, а выдают его в течение следующего года. Возвращение налога может длиться до 3 лет, поэтому откладывать поход за необходимой суммой не стоит. Но если требуется деньги получить гораздо быстрее, сейчас этот процесс осуществляется через официальное место работы у собственного работодателя. И деньги можно получить не только на медицинские услуги, но и на покупку дорогостоящих препаратов, необходимых для лечения. Это выгодное нововведение: с этого года деньги можно получить в собственной бухгалтерии.

Чтобы осуществить получение денег, потребуются следующие документы:

  • заявление работника по требуемому образцу о налоговом вычете;
  • официальный ответ-уведомление, полученный из налогового органа, составленный по специальному образцу, который подтверждает право работника на налоговый вычет.

Но прежде налоговый инспектор получает документы и проверяет их достоверность.

Налоговую декларацию заявитель оформляет по форме 3-НДФЛ, предоставляет договор, заключенный с медучреждением, и справку о том, что состоялся полный расчет с лечебным предприятием и все расходы на медицинские процедуры были оплачены. Работодатель должен выдать справку по форме 2-НДФЛ о том, что его сотрудник вовремя платит подоходный налог.

Обычно весь процесс сбора необходимых бумаг, их подача занимает в среднем до 4 месяцев. Больше всего времени уходит на ожидание ответа, но в этот период налоговые инспекторы обязаны проверить достоверность представленных фактов.

И если все факты подтверждаются, человек имеет возможность помочь своим родителям, воспользовавшись социальным налоговым вычетом на их лечение.