Незаконная предпринимательская деятельность

Содержание

По оценкам Правительства, около 20 миллионов трудоспособных россиян не декларируют источники своих доходов. Примерно половина из них ведет собственный, часто небольшой, нелегальный бизнес. Какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году им грозит?

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.
Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

Предприниматель Наемный работник
Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него. Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя.
Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение. Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную.
Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов. За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

Административные санкции

Действующие нормы статьи 14.1 КоАП РФ устанавливают штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году в размере от 500 до 2 000 рублей. Если же гражданин нелегально занимается деятельностью, требующей получения лицензии (которую выдают только зарегистрированным субъектам), то штраф здесь чуть выше – от 2 000 до 2 500 рублей.

Это, действительно, слишком несущественные суммы, которые не мотивируют нелегальный бизнес пройти регистрацию в ИФНС. Ведь только пошлина за государственную регистрацию составляет 800 рублей для ИП и 4 000 рублей для компании.

Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.

При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.

Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.

Налоговые штрафы

Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.

Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.

Если же предприниматель более 30 дней ведет реальную деятельность без регистрации и постановки на учет в ИФНС, то это грозит штрафом в 10 000 рублей по статье 116 НК РФ.

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

Виды ответственности Размер санкции
Административная от 500 до 2500 рублей
Налоговая

от 20% неуплаченного налога;

10 000 рублей за не постановку на учет

Уголовная от 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет

Зачем регистрировать бизнес

Как видно из размера санкций, и судя по количеству нелегальных бизнесменов, установленная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность не выполняет своей мотивирующей функции.

Однако с каждым годом вести деятельность без регистрации все труднее, и причина здесь вовсе не в государственном контроле. Выбор в пользу зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности делают сами потребители.

Если товар или услуга получены у нелегального бизнесмена, то потребитель здесь ничем не защищен. Он не может получить документ, подтверждающий оплату, обратиться за гарантийным ремонтом, заменить бракованный товар, потребовать качественного выполнения работы или услуги.

Если же говорить о сегменте b2b, то предпринимателю без регистрации труднее найти делового партнера. Усилия налоговых органов по контролю за оформлением хозяйственных операций приносят свои плоды. Чтобы не быть обвиненным в уклонении от уплаты налогов, контрагенты перед заключением сделок проводят тщательный анализ будущего партнера. И первый пункт этого анализа – наличие регистрации в государственном реестре ИП или юридических лиц.

Новая форма предпринимательской деятельности

Обычно говоря о регистрации бизнеса, имеют в виду ИП или ООО. Но хотя эти организационно-правовые формы очень популярны, у них есть масса минусов. Это и достаточно высокая налоговая нагрузка, и сложность управления, и необходимость постоянно сдавать непростую отчетность, и применение кассового аппарата и др.

Вот уже несколько лет государство пытается создать новую форму предпринимательской деятельности – самозанятых лиц. По сути, в эту категорию входят все мелкие продавцы и исполнители, имеющие небольшой доход и не привлекающие к своему бизнесу работников.

Конечно, они могли бы пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но их останавливают следующие нюансы:

  • нерегулярный характер бизнеса;
  • необходимость платить страховые взносы (в 2019 году это минимум 36 238 рублей), даже если деятельность не приносит никакой прибыли;
  • обязанность применять кассовый аппарат, приобретение и годовое обслуживание которого превышает 25 тысяч рублей;
  • сложная отчетность, за заполнение которой приходится платить бухгалтеру.

Нужен был механизм, позволяющий этим лицам работать легально, но упрощающий учет их доходов и уплату налогов.

Однако первый эксперимент, направленный на вывод нелегальных предпринимателей из тени, не удался. К самозанятым отнесли очень узкий круг исполнителей: репетиторов, домашний персонал, нянь и сиделок. Причем, налоги и взносы они не платят в течение двух лет, а просто проходят регистрацию в ИФНС.

Неурегулированный статус самозанятых, а также необходимость последующей регистрации в качестве ИП не принесли результатов. По всей России в этом качестве встали на учет чуть больше 1000 человек, что несопоставимо с миллионами нелегальных предпринимателей.

Но в конце июня 2018 года ФНС выступила с совершенно новой инициативой, которая действительно может кардинально разрешить ситуацию. Предложено отнести к самозанятым физлиц, которые самостоятельно реализуют товары и оказывают услуги в разных сферах бизнеса.

Причем, ставка налога зависит от потребителя товара или услуги. Если это обычное физическое лицо, то с полученного дохода самозанятый заплатит всего 3% налога. Если же покупатель или заказчик – юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6%.

И самое главное – максимально упрощена система уплаты налогов. Подтверждение оплаты для покупателя оформляется через мобильное приложение, т.е. без кассового аппарата. Самозанятые будут регистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, где отражается полученный ими доход. С каждой такой операции надо уплатить налог. Если же доходов нет, то и налог или взносы платить не придется.

Реализация этого варианта на практике позволит вывести из тени большинство субъектов малого бизнеса, и к ним уже не придется применять штрафы и другие санкции.

Ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации

5/5 (3)

Что такое незаконное предпринимательство

Каждый хоть раз заключал ту или иную сделку, выполняя определенную работу. Нередко такие сделки носят личный характер, а потому не представляют интерес для налоговых органов. Сделки иной категории заключаются на постоянной основе, в результате лицо регулярно имеет доход. Такие сделки входят в область интересов налоговой инспекции.

Например, вы приобрели автомобиль, а затем решили выгодно перепродать его соседу и получили прибыль от совершенной сделки. Указанные действия не будут расценены как предпринимательская деятельность, так как сделка заключена между гражданами и носит единичный характер. Однако если лицо регулярно перепродает автомобили с целью получения прибыли, то такое лицо выступает в гражданском обороте предпринимателем.

Внимание! Если указанное лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то его деятельность находится за рамками закона. Как показывает практика, некоторые граждане умышленно избегают регистрации, чтобы не платить налоги, а другие добросовестно заблуждаются и не могут дать правильную оценку деятельности, которой занимаются, не считая себя индивидуальными предпринимателями.

Существуют различные формы предпринимательской деятельности, например, ремонтные работы, оказание туристических услуг, оптовая продажа продуктов и т.д.

Нередко лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами.

Как правило, указанные лица получают зарплату во внедоговорном порядке или же согласно договору подряда. Это означает, что налоговое бремя ложится на их контрагента по договору.

Следовательно, деятельность, которая приносит доход, но не носит постоянный характер, не является предпринимательской. Указанный вид деятельности не влечет за собой наступление юридической ответственности.

Согласно положениям статьи второй Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской понимается деятельность, которая осуществляется самостоятельно, носит рисковый характер и имеет своей целью получение прибыли. Ведется такая деятельность лицом, которое зарегистрировано согласно требованиям законодательства, в различных формах: работы или услуги, реализации имущества.

Чем же различаются фриланс и предпринимательская деятельность? Предпринимательская деятельность осуществляется на регулярной основе и имеет цель извлечь прибыль. Если, например, лицо получило доход в крупном размере в результате сделки по продаже принадлежащего ему загородного дома, это не будет расцениваться как предпринимательская деятельность.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2018 году?

Признаки незаконной предпринимательской деятельности

Выделяют следующие признаки:

  • систематическое извлечение прибыли, которое выступает целью деятельности;
  • рисковый характер деятельности и самостоятельность в экономическом аспекте;
  • использование имущества, продажа товаров и оказание услуг для получения прибыли.

Требуется разграничивать перечисленные признаки и формы незаконной предпринимательской деятельности, которые содержатся в статье 171 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Под самостоятельностью экономической деятельности понимается непосредственное участие лица в гражданском обороте. Лицо выступает от своего имени.

Следовательно, экономическая деятельность, которая не носит самостоятельный характер, не может считаться предпринимательской. Такая деятельность квалифицируется как трудовые отношения, которые возникают между работником и работодателем.

Важно! Как правило, оформление такой деятельности осуществляется в виде трудового договора. Если сравнивать его с гражданско-правовым договором, то выявляется ряд отличий. Главное отличие заключается в предмете договоров.

Предмет трудового договора – трудовая деятельность работника, а предмет гражданско-правового договора – результат такой деятельности. После оформления трудовых отношений работник зачисляется в штат работодателя, между ними устанавливаются отношения подчиненности, на работника распространяются меры дисциплинарной ответственности.

Гражданско-правовые последствия

Согласно части 4 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации лицу, которое фактически осуществляет предпринимательскую деятельность, но не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, не допускается ссылаться на отсутствие такой регистрации в вопросах заключенных им сделок.

Это означает, что при судебном рассмотрении дела судья вправе применить к заключенным сделкам нормы, которые регулируют предпринимательскую деятельность: законы № 135-ФЗ, № 184-ФЗ, № 315-ФЗ и № 294-ФЗ.

Учтите! Если лицо занимается разрешенной законом деятельностью при отсутствии регистрации, на размер штрафа повлияют следующие обстоятельства:

  • срок осуществления нелегальной предпринимательской деятельности до момента регистрации;
  • размер прибыли, которую лицо получило или могло получить. Сумма рассчитывается в соответствии с полученными данными и не имеет привязки к фактически полученным денежным средствам. Например, если сумма сделки документально составляет 50000 руб., а лицо получило только 35000 руб., то принимается во внимание сумма в 50000 руб.

Следовательно, при выявлении факта ведения нелегальной предпринимательской деятельности на лицо возлагается ответственность за факт сокрытия сведений о такой деятельности и за неуплату соответствующих налогов на прибыль.

Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации (ст. 116), если вы зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя через тридцать и более дней с момента начала осуществления деятельности, на вас возлагается обязанность по уплате штрафа. Размер штрафа составляет 10000 руб. Если же вы вели нелегальную деятельность в течение трех и более месяцев, размер штрафа составит 10% от предполагаемого дохода. При этом минимальный размер штрафа равен 40000 руб.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.

Случаи освобождения от ответственности:

  • если возраст лица, осуществляющего указанную деятельность, составляет менее 16 лет;
  • если истек трехгодичный срок исковой давности;
  • если причина отсутствия регистрации является уважительной (пребывание в больнице, стихийное бедствие и т.д.)

Смягчающие обстоятельства (например, тяжелое финансовое и материальное положение) помогут снизить размер назначенного штрафа в два и более раз. Если имеют место отягчающие обстоятельства (например, если правонарушение носит повторяющийся характер), то размер штрафа будет увеличен в два и более раз.

За неуплату налогов на прибыль, которую лицо получило в ходе осуществления предпринимательской деятельности, придется уплатить следующие штрафы (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы налога;
  • 40% от суммы налога при наличии доказательств умышленного сокрытия доходов.

При этом подлежит уплате налог на прибыль, которая была получена в течение ведения указанной деятельности.

Посмотрите видео. Незаконная предпринимательская деятельность:

Административная ответственность

Запомните! За осуществление нелегальной предпринимательской деятельности к лицу применяется также административная ответственность в виде штрафа согласно положениям Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации. Штрафы налагаются при отсутствии регистрации и отсутствии соответствующей лицензии.

Общие положения и размеры возможных штрафов

В настоящее время размер административного штрафа за осуществление предпринимательской деятельности при отсутствии регистрации составляет от 500 до 2000 руб (ст. 14.1 КоАП). На размер штрафа влияет масштаб деятельности и иные обстоятельства.

Если лицо нарушило нормы лицензирования и не получило необходимую лицензию, на него возлагается обязанность по уплате следующих штрафов (п. 2 ст. 14.1 КоАП):

  • 2000-500000 руб. для индивидуальных предпринимателей;
  • 4000-5000 руб. для должностного лица;
  • 40000-500000 руб. для юридического лица. При этом применяется конфискация имущества.

Если требования лицензирования нарушены, дополнительно налагаются штрафы следующего размера (п. 3 ст. 14.1 КоАП):

  • 1500-2000 руб. для физических лиц. При наличии грубых нарушений: 4000-8000 руб.;
  • 3000-4000 руб. для должностных лиц. При наличии грубых нарушений: 5000-10000 руб.;
  • 30000-40000 руб. для организаций. При наличии грубых нарушений: 100000-200000 руб. При этом деятельность организации приостанавливается.

Внимание! Штрафы за незаконный бизнес по отдельным категориям:

  • за нелегальную торговлю лекарственными препаратами (ст. 6.28 КоАП РФ): 1500-3000 руб. для физических лиц, 5000-10.000 руб. для должностных лиц и 20000-30000 руб. для организаций;
  • за проведение нелегальных азартных игр за рамками игорных зон (ст. 14.1.1 КоАП и ст. 171.2 УК РФ): 700000-1000000 руб. Применяется также конфискация оборудования и лишение свободы на срок до шести лет;
  • за продажу вещей, которые изъяты из гражданского оборота или ограничены в нем (оружие, сильнодействующие яды и т.д.) (ст. 14.2 КоАП): 1500-2000 руб. для физических лиц, 3000-4000 руб.для должностных лиц, 30000-40000 руб.для юридических лиц. При этом имущество конфискуется;
  • штраф за ведение незаконной предпринимательской деятельности в транспортной отрасли (ст. 14.1.2 КоАП): 5000 руб. для граждан, 100000 руб. для индивидуальных предпринимателей;
  • за организацию незаконных игр в специальных игорных зонах размер штрафа следующий (п. 4 ст. 14.1.1 КоАП): 2000-4000 руб. для граждан, 30000-50000 руб. для должностных лиц, 500000-1000000 руб. для юридических лиц.

Отдельным видом правонарушений выступает незаконная торговля билетами на матчи чемпионата мира-2018.

Если лицо перепродавало билеты с целью получения прибыли при отсутствии обязательных документов, то оно обязано уплатить штраф (ст. 14.15.2 КоАП), размер которого равен 25-кратной стоимости билета для физических лиц, 30-кратной стоимости билета для лиц должностных и 500000-1000000 руб. для организаций. За торговлю поддельными билетами при отсутствии состава преступления физические лица обязаны уплатить штраф в размере от 50000 до 70000 руб., должностные лица – от 150000 до 200000 руб., а юридические лица – от 1000000 до 1500000 руб.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет в 2018 году?

Уголовное наказание

Если в результате нелегальной предпринимательской деятельности был причинен крупный ущерб (100000-250000 руб.) или особо крупный (свыше 1000000 руб.), лицо привлекается к уголовной ответственности (ст. 171 УК РФ).

Возможны следующие варианты санкций за указанное преступление:

  • Физические лица, причинившие незаконными действиями крупный ущерб, обязаны уплатить штраф (п. 1 ст. 171 УК РФ) в размере не менее 300000 руб. или в размере суммы, равной заработной плате за два года. В качестве альтернативного наказания применяются исправительные работы и лишение свободы на срок до шести месяцев;
  • Если деяние совершила группа лиц или же в результате деятельности причинен ущерб особо крупного характера, то размер штрафа (п. 2 ст. 171 УК РФ) составит 100000-500000 руб. или сумму, равную заработной плате за три года. Применим и альтернативный вариант наказания: 80000 руб. штрафа и пять лет лишения свободы;
  • За нелегальное производство и хранение товаров размер штрафа (ст. 171.1 УК РФ) составляет не менее 300000 руб.;
  • Нелегальная торговля алкогольной продукцией на постоянной основе влечет наложение штрафа (ст. 171.4 УК РФ), размер которого составит от 50000 до 80000 руб.;
  • Нелегальное производство и реализация алкогольной продукции влечет наложение штрафа (ст. 171.3 УК РФ) в размере от 2000000 до 3000000 руб.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Бесплатная консультация юриста по налогам.

Перспективы ужесточения наказания за незаконный бизнес

Большинство депутатов Государственной Думы Российской Федерации считают ужесточение санкций за ведение незаконной предпринимательской деятельности эффективным методом борьбы с процветающей теневой экономикой.

В марте 2018 года в Государственную Думу поступил законопроект, нормы которого направлены на увеличение размера штрафов за ведение предпринимательской деятельности при отсутствии соответствующей регистрации до 3000-5000 руб.

Кроме того, самозанятые лица, которые в настоящее время освобождены от уплаты налогов и не обязаны регистрировать деятельность, которой они занимаются, в ближайшем будущем могут также попасть в категорию индивидуальных предпринимателей.

Предлагается ввести налог для самозанятных лиц, размер которого составит 3% суммы дохода, который получен за услуги, предоставленные физическим лицам, и 6% за услуги для юридических лиц.

В 2018 году также ожидается введение штрафа за нелегальную реализацию санкционной продукции путем ее продажи. Размер штрафа для граждан составит 3000-5000 руб., для должностных лиц: 30000-50000 руб., для юридических лиц: 70000-100000 руб.

При определении размера штрафа в конкретной ситуации будут учтены различные обстоятельства дела, которые оказывают смягчающее или отягощающее воздействие.

При этом не стоит надеяться, что избежать ответственности удастся, если размер полученной прибыли не велик.

Посмотрите видео. Что будет за предпринимательскую деятельность без регистрации:

На законодательном уровне незаконная предпринимательская деятельность – осуществление предпринимательства без должных регистрационных документов или с нарушением оформление данных документов. Также предпринимательская деятельность является незаконной при ложных сведениях в регистрационных документах. В отдельных случаях незаконным считается предпринимательство без должной лицензии или, выданной соответствующим органом.

Изначально предпринимательская деятельность – независимая, предполагающая некие риски деятельность, главной целью которой является получение прибыли с оказаний услуг, выполнением определенных работ, пользования имуществом, продажи товаров. Первые признаки предпринимательства – независимость и осознание рисковой потери материальных и нематериальных средств, целью которого является получение прибыли, использование инструментов для получения прибыли.

Гражданский кодекс выводит еще дополнительный признак предпринимательства – все физические и юридические лица, занимающиеся предпринимательством, должны быть обязательно зарегистрированы как предприниматели в законном порядке.

Любой предприниматель для узаконивания своей деятельности должен иметь акты соответствующих органов исполнительной власти.

Гражданское право рассматривает случаи, в которых гражданин заключает сделки без соответствующего законного основания – регистрации юридического лица. При этом все заключенные сделки незарегистрированного предпринимателя рассматриваются как незаконная предпринимательская деятельность.

Признаки у незаконной деятельности ничем не отличаются от признаков узаконенной предпринимательской деятельности, но такие случаи рассматривает ст.171 УК РФ. Например, первый признак – независимость и заключение сделок на свой страх и риск. Так в чем же здесь отличие?

Независимость деятельности выделяется проведением сделок в гражданском обороте, а именно от своего имени. Например, трудовой договор заключает в себя принятие на работу сотрудника, главной целью которого является труд как предмет договора. В данном случае даже если работник заключает договора с другими физическими и юридическими лицами, весь риск уходит к работодателю или владельцу предприятия, в котором работает сотрудник.

Но и получение прибыли остается за работодателем, а не сотрудником, поэтому узаконивать предпринимательскую деятельность сотрудника не нужно. Также при невыполнении работодателем должных обязательств по трудовому договору не переносит ответственность за риски и получение прибыли на сотрудника. Все условия трудового договора никак не влияют на предпринимательскую деятельность, как работодателя, так и сотрудника.

Практический пример по рискам

Ковальков Иван выполнял услуги по трудовому договору на физическое лицо для компании «ОИЛГрупп». После чего судом было выставлено приговор о том, что Ковальков занимался незаконной предпринимательской деятельностью. Но адвокат Ивана выставил протест о том, что в действиях Ковалькова не было состава преступления. Протест был утвержден.

Как видим, в данной ситуации Ковальков Иван оказывал услуги от физического лица юридическому лицу. Да, деятельность была независимой, но отношения между Иваном и «ОИЛГрупп» были узаконены с помощью трудового договора, действующего на время оказания услуг компании. Поэтому в действиях Ковалькова не было незаконной предпринимательской деятельности.

В данном случае, если бы Иван подписал договор об оказании услуг, то его деятельность рассматривалась как незаконная, так как он не является зарегистрированным юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. После предъявления трудового договора между Ковальковым Иваном и «ОИЛГрупп» суд меняет свое постановление и освобождает физическое лицо от ответственности. При наличии трудового договора, деятельность больше не являлась независимой, а значит, и состава преступления не было.

В данном случае риски на себя также брал работодатель – «ОИЛГрупп». Если бы предметом договора был Ковалькова результат труда, то действия Ивана рассматривались бы как незаконные. В таком случае и риски привлечения дохода от оказанных Ковальковым услуг полностью лежало на «ОИЛГрупп».

Цель получения прибыли является вторым признаком предпринимательства. Некоторые случаи описывают ситуации, в которых юридическому лицу его деятельность не приносит определенный доход, а наоборот – убытки. Но в законной деятельности не рассматривается обязательное получение прибыли. Её отсутствие также не освобождает юридическое лицо от данного статуса.

Также, закон рассматривает случаи, где ведущая деятельность юридического лица равна нулю, то есть не совершается никаких сделок. Тогда юридическое лицо не лишается прав.

Предпринимательская деятельность, что можно увидеть из определения, построена на системе постоянного получения дохода. Например, разовые действия физического лица не рассматриваются как предпринимательство, даже если физическое лицо получает огромную прибыль. Но мнения исследователей по этому поводу расходятся, так как в одном случае деятельность считается предпринимательской, а в другом – нет. Самый подходящий пример – строительство частного дома.

Если договор подписан между физическими лицами – владельцем участка и прорабом, то прораб приводит яркий пример незаконной предпринимательской деятельности. А рабочий, который подписывает договор подряда между физическими лицами, не нарушает правил, так как договоры подряда не рассматриваются как незаконные. Хотя и в том и в другом случае действия физических лиц направлены на получение прибыли, действия одного и другого рассматриваются по-разному.

Разница в использовании инструментов для получения дохода

Как было указано выше инструментами для получения прибыли Гражданского кодекса РФ в предпринимательской деятельности является:

  • Оказание услуг физическим и юридическим лицам;
  • Выполнением определенных работ;
  • Пользование имуществом;
  • Продажа товаров.

Данное определение вводит недопонимание между исследователями законов о предпринимательской деятельности. К примеру, каждый человек, владеющий свободным жилищным имуществом, может сдавать его в аренду, тем самым получая доход. Все 3 принципа предпринимательской деятельности в данном случае присутствуют, но данная предпринимательская деятельность не является незаконной.

Постановление Верховного суда Российской Федерации не рассматривает данное деяние как незаконную предпринимательскую деятельность и всех, кто сдает в аренду собственное жилище, освобождает от ответственности. Итог таков – в целом, предпринимательская деятельность рассматривается законами не так строго, поэтому нуждается в субъективной оценке. Разделить понятия законной и незаконной деятельности сможет только суд или соответствующий орган исполнительной власти.

Ответственность физических лиц

Предпринимательская деятельность без положенной регистрации наказывается тремя кодексами:

  • КоАП РФ;
  • Уголовный;
  • Налоговый.

Гражданский кодекс РФ регулирует только независимую деятельность с целью получения дохода от инструментов для его получения, которой не нужна регистрация. В это время человек, который сдает квартиру, оказывает услуги по трудовому договору, продающий товар по его себестоимости не является предпринимателем. Последний случай рассматривается отдельно.

Систематической является деятельность, в ходе которой физическое лицо использует вышеуказанные инструменты два или более раз в год.

Ответственность по КоАП РФ

Штрафы от 500 до 2000 рублей. Судебное дело автоматически рассматривается либо по месту жительства незаконного предпринимателя, либо по месту совершения данного преступления. Именно сотрудники таких ведомств могут составить протокол о незаконной предпринимательской деятельности:

  • Работники полиции;
  • Работники налоговой службы;
  • Гос. инспекции по торговле;
  • Органы антимонопольного министерства;
  • Прокуроры.

Чаще всего такие протоколы выписывают после проведения проверки и выявления нарушений.

Но вышестоящие инстанции иногда допускают ошибки в составлении протокола. Это может сыграть на руку предпринимателю без регистрации ИП – если суд не рассмотрит дело в течение 2 месяцев, судья выносит решение о прекращении судопроизводства по этому делу.

Сумма заработанных денег Наказание
В случае, если субъект заработал менее 250 тысяч рублей Штраф от 500 до 2000 рублей
В случае, если субъект заработал более 250 тысяч рублей Переходит к ответственности по УК РФ (от 300 до 500 тысяч рублей или ареста и заключения)

Ответственность по Уголовному кодексу РФ

Если после проведенной уполномоченными органами проверки обнаружится, что предприниматель нарушал правила, выдвигается штраф – от 250 тысяч рублей, то на компанию и владельца накладывается арест и соответствующие наказания. Также такие же меры применяются и к тем, кто незаконно получал доходы более 250 тысяч рублей. Уголовные наказания бывают следующих видов:

  1. Штраф от 300 до 500 тысяч рублей;
  2. Общественные работы от 180 до 240 часов;
  3. Арест от 4-ех до 6-ти месяцев.

Но, в отдельном случае, когда предприниматель привлекается к ответственности по уголовному кодексу впервые, и имеет хорошие рекомендации от соседей, работодателей и прочих, с кем он связан, чаще всего, ему присуждают лишь штраф.

Случай Наказание
Заработано более 250 тысяч рублей Штраф от 300 до 500 тысяч рублей; Общественные работы от 180 до 240 часов; Арест от 4 до 6 месяцев.
Превышен лимит (250 тысяч рублей) но имеет хорошие рекомендации Штраф от 300 до 500 тысяч рублей.
Заработано более 1 миллиона рублей (в особо крупных размерах) Штраф — 500 тысяч рублей; Заключение от полугода до 5 лет.

Ответственность по Налоговому кодексу РФ

Чаще всего, такая ответственность наступает после уклонения от постановки на учет в налоговой инспекции. За такую незаконную деятельность владельцу предприятия придется выплатить штраф в размере 10% от доходов. Но, если предприятие получало даже небольшой доход, сумма штрафа будет не менее 20 тысяч рублей.

Каждый предприниматель должен зарегистрироваться в соответствующем органе исполнительной власти до начала получения дохода. Также, выплатить штраф придется тем, кто зарегистрировал свою деятельность после получения первого дохода. Подробнее о штрафах налоговой системы описано в таблице:

Срок Штраф
Уклонение от постановки на учет 10% от прибыли, но не менее 20 тысяч рублей
Если деятельность велась без регистрации менее 90 дней 20% от прибыли, но не менее 40 тысяч рублей
Просрочка по регистрации в налоговой инспекции более 90 дней 5 тысяч рублей или 10 тысяч рублей

Заключение и ответы на вопросы про незаконную предпринимательскую деятельность

Вышеуказанные санкции применяются только к предпринимателям, ведущим незаконную деятельность. Но, вердикты суда по делу незаконного предпринимательства предугадать не сможет никто. Совет: Не впускайте проверяющих на личную территорию без постановления суда. Но если вам уже был предоставлен судебный ордер, значит деваться уже некуда – придется платить штрафы. Помните, случайный визит наступает редко, если ваша деятельность еще не была зарегистрирована – всему виной может быть недобросовестный покупатель или конкурент, который хочет «подвинуть» вас с рынка.

Экспресс ответы на часто задаваемые вопросы по незаконной предпринимательской деятельности

Вопрос №1. Ко мне домой стучатся проверяющие, что делать?

Не переживайте и запросите ордер! Без него они не имеют права войти на вашу территорию.

Вопрос №2. Какой штраф мне выпишут в случае незаконного предпринимательства и неуплаты налогов в течении 35 дней?

Минимальная сумма штрафа составит 20 тысяч рублей, но она напрямую зависит от вашего дохода – 10% от полученного дохода.

Вопрос №3. Сдаю квартиру, надо ли регистрировать себя? И есть ли за это уголовная ответственность?

Нет, сдающим в аренду жилые помещения не нужно регистрировать себя как ИП. В постановлении Верховного Суда РФ написано, что собственники жилых помещений, сдающие их в аренду, не привлекаются к уголовной ответственности.

Вопрос №4. Я – физ. лицо, занимаюсь продажей по сетевому маркетингу. Мне не нужно регистрироваться?

Нет, если в компании вы подписали трудовой договор. В ином случае нужно зарегистрировать себя как ИП.

Вопрос №5. Подписываю договор об оказании услуг раз в два года. Мне что-то «светит» за это?

Нет, только если не участите сроки и не начнете составлять договор раз в полгода.