Вернуть налог на лечение

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ

Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично. Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках. Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

Принцип работы

Социальный налоговый вычет представляет собой возврат обязательного государственного сбора, удержанного во время оплаты расходов, связанных с лечением.

Налоговый вычет на лечение зубов

Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты:

  • безработные;
  • нетрудоустроенные пенсионеры без официально зарегистрированного дохода на протяжении последних 3 лет;
  • ИП, использующие УСН или ЕНВД.

Чтобы иметь возможность вернуть 13 процентов за лечение зубов, необходимо соблюсти 2 пункта:

  • ежемесячно оплачивать подоходный налог в размере 13%;
  • покрыть медицинские затраты самостоятельно.

Также предусмотрена опция вносить деньги за лечение членов семьи.

Перечень услуг, попадающих под действие налогового вычета, достаточно обширен.

Таблица 1. Основной перечень услуг для вычета

Услуга Фото
Терапевтическая
Хирургические, включающие эндопротезирование
Стоматологические
Проведение консультаций
Диагностика организма
Реабилитационная помощь

Помимо перечисленных опций возможен налоговый вычет на процедуру ЭКО.

Особенности возврата налогового вычета

Согласно законодательству, на налоговый вычет обычного лечения прописан лимит в 15 600 рублей, что является 13% от допустимых 120 000 рублей. Даже если стоимость стоматологических услуг будет ее превышать.

Если оплачивается лечение, и собственное, и близких родственников, следует суммировать расходы и с получившейся суммы претендовать на возврат 13%

Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13.

Помимо перечисленных условий для одобрения налоговых льгот присутствует еще один сдерживающий фактор, выражающийся в количестве оплаченного за 1 год подоходного налога.

Налоговый вычет можно применить исключительно в объеме уплаченного НДФЛ за прошедший налоговый период.

Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размере 12 000 рублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму в 15 600 рублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

Стоимость стоматологических услуг не является определяющим фактором для включения в список дорогостоящих услуг. Этот перечень утвержден на законодательном уровне Постановлением правительства РФ N 201.

Например, если цена за посещение дантиста составит 150 000 руб., вычет будет удерживаться со всей суммы, несмотря на то, что она превышает допустимый порог в 120 000 руб.

Если в процессе терапии применялись оба вида лечения, следует применять 2 варианта расчета.

Возврат оплаченного налога базируется не только на тратах, совершенных в текущем году, но и за 3 последних года. Это возможно при условии, что на протяжении этого периода субъект оплачивал НДФЛ.

В каких случаях возможен налоговый вычет

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.

Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

  1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
  2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
  3. Страховые взносы по ДМС.

Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем.

Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.

Как осуществить налоговый вычет: список документов

Возврат налога потребует внушительный пакет документов, включающий в себя:

  1. Заявление.
  2. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
    1. договор о предоставлении услуг;
    2. квитанции;
    3. чеки.
  4. Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
    1. 1 — обычное;
    2. 2 — дорогостоящее.
  6. Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
  7. Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
  8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

декларации 3-НДФЛ

Следует поставить подпись на каждой странице и вместе с остальными документами отнести в инспекцию, подать онлайн, либо переслать по почте не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором осуществлялись расходы на стоматологию.

В течение 3 месяцев компетентные органы должны обработать предоставленные данные и принять решение о возможности применения налогового вычета

Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

Начиная с 2016 г. механизм налогового вычета обогатился за счет возможности возврата средств на месте трудоустройства налогоплательщика. Он несколько отличается от метода, используемого налоговой службой, поскольку вместо перевода согласованной суммы вычета из заработной платы будет определенный период не будет удерживаться НДФЛ.

Видео – Налоговый вычет в медицине

Евгений Панкратовглавный редактор

Автор публикации18.10.2017

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Примеры расчета:

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обычные» услуги в стоматологии:

  • оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • плановые осмотры;
  • профилактика заболеваний полости рта;
  • терапевтические услуги;
  • пародонтологическая помощь;
  • косметическая стоматология;
  • установка брекетов;
  • реабилитации и пр.

Пример расчета:

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

  1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Какие документы нужны

Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:

Если оформляется по месту работы:

  • уведомление о праве получения вычета;
  • заявление на вычет;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
  • чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • чеки и договор с клиникой;
  • сделать копии лицензии медицинского учреждения;
  • бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

Сроки получения выплаты

При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.

Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.

Скачать образцы документов (.pdf)

Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить?

Июнь 19th, 2018 banderas

Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах. И часто задается вопрос о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить?

Налоговый вычет на лечение является социальным, получение социальных вычетов регламентируется ст. 219 Налогового Кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, супруга, детей, родителей. Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.

Итак, Вы решили получить налоговый вычет за лечение и медикаменты, оплаченные в прошлом году. Но у Вас есть расходы на медицинские услуги, оплаченные в предыдущие года.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение?

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2019 году можно подать декларации за 2018, 2017, 2016 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2018 году, можно до 2021 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.

Сколько деклараций 3 ндфл нужно подавать за лечение, оплаченное за 3 года?

Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

Сколько раз можно вернуть налог за лечение?

Количество налоговых вычетов за лечение не ограничивается законом. Т.е. возврат налога за лечение можно осуществить сколько угодно раз – за каждый год можно подавать декларацию 3 НДФЛ и возвращать 13 процентов от стоимости медицинских услуг (если не прошло 3 года). При этом должны соблюдаться условия для возмещения налога.

Следует учитывать, что вопрос «за сколько лет можно получить вычет на лечение» не касается случая превышения расходов на лечение (например, дорогостоящего) над доходом за год или превышения затрат на обычное лечение лимита 120000 руб. О возможности отнести расходы на лечение на следующий год см. эту статью.

За сколько лет можно подать декларацию на налоговый вычет за лечение?

Декларация 3 НДФЛ подается за каждый год отдельно, но, как уже было сказано выше, возврат налога за лечение можно осуществить в течение 3 лет после оплаты медицинских услуг.

Из нашей статьи Вы узнали ответ на один из вопросов по налоговому вычету за лечение «за сколько лет можно получить?». Не смотря на то, что государство установило так называемый срок давности для налогового вычета за лечение 3 года, не стоит затягивать с возвратом налога.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Опубликовано в рубрике Защита прав в сфере семьи и брака, Защита прав граждан-физических лиц, Защита прав пациентов, Защита прав потребителей, Налоги, Налоговый вычет, Юридическая помощь на безвозмездной основе Метки: деятельность, защита, медицина, налог, Налоговая, пациент, пациенты, помощь, потребителей, прав, права, юридическая, юрист Вы можете оставить комментарий, или на Ваш сайт.

  1. SAT:

    Только недавно узнал, что можно получить налоговый вычет за лечение. Срок давности уже прошел. Неужели нельзя что-то сделать может заявление какое написать, потратил много денег тогда

    • Эксперт:

      Период, за который можно получить вычет, ограничен государством, в том числе и для налогового вычета на лечение. Срок давности 3 года, к сожалению, возврат налога невозможен.

  2. Галина:

    Я хочу получить вычет за лечение в 2017 году. Могу я в августе 2018 года это сделать. Спасибо

  3. Галина:

    Могу ли я в августе 2018 года подать в налоговую на вычет за лечение в 2017 году. Спасибо

    • Эксперт:

      Да, в августе 2018 года Вы можете предоставить в налоговую документы, необходимые для получения вычета за лечение, оплаченного в 2017 году. Также, если по каким-то причинам в этом году сделать это не получится, оформить возврат налога за лечение 2017 года можно в следующем году или в 2020 году.

  4. Валерий:

    дорогостоящее лечение в размере 160 тыс. руб. было в 2015 году.
    зарплата в 2016 году стала больше чем в 2015.
    в 2015 году НДФЛ удержан в размере 16 т.р., а в 2016 году — 19 т.р.

    1) какой максимальный размер СНВ можно получить?
    1) можно ли перенести остатки недополученного СНВ на последующие года?
    2) можно ли выбирать год, с которого будет возвращен СНВ?

    • Эксперт:

      Нет, выбирать год для расчета социального налогового вычета за лечение нельзя. Если лечение было оплачено в 2015 году, то в расчет берется сумма налога, удержанная в 2015 году.
      Перенести остатки недополученного вычета на следующие года тоже не получится (см. также об этом здесь http://just-ice.info/2018/06/11/perenesti-vichet-lechenie/).
      Если Вы оплачивали дорогостоящее лечение (в справке об оплате медицинских услуг проставлен код услуги 2), то вернуть Вы сможете 13 процентов от фактически оплаченной суммы. Но нельзя вернуть больше, чем было удержано налога за год, когда проходило лечение (2015 год). Посмотрите справку 2 НДФЛ за 2015 год, которую Вам выдали на работе, в ней указана сумма удержанного налога. Если в 2015 году с Вас удержали налог в размере 16000 руб, а на дорогостоящее лечение Вы потратили 160000 руб. (оплата прошла полностью в 2015 году), то вернуть из бюджета Вы сможете только 16000 руб. — сумму удержанного за год налога.

  5. Анна:

    День добрый. Прошла дорогие мед услуги в 2018 году, в этом же 2018 году могу подать на вычет или только теперь в 2019?

    • Эксперт:

      Вычет можно получить через работодателя или через налоговую. В 2018 году Вы можете оформить вычет за лечение этого года только через работодателя. В этом случае Вы будете возвращать налог частями — с зарплаты ежемесячно не будет удерживаться НДФЛ пока не получится та сумма налога, на которую Вы можете рассчитывать оформляя налоговый вычет. В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, срок рассмотрения документов налоговой 30 дней. Т.к. всю сумму описанным выше способом в этом году Вам скорее всего получить не удастся, остаток суммы все равно придется получать через налоговую. Поэтому для скорейшего возврата 13 процентов от стоимости лечения рекомендуем подать необходимые документы в начале следующего года.

  6. Михаил:

    А лимит компенсации в 120 тыс. рублей устанавливается на период в три года, или один? Ведь есть разница, потратил ты 120 тысяч за три года, или каждый год по 120 тысяч в трехлетний период.

    • Эксперт:

      Лимит 120000 руб. для медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению, установлен на 1 год.

  7. Александр:

    Можно ли получить вычет за 2018 год через налоговую, если оплатить путевку в санаторий в декабре 2018 года, а заехать в январе? Т.е. услуга будет оказана в январе 2019 года

    • Эксперт:

      Да, если оплата за лечение в санатории прошла в 2018 году, Вы можете получить вычет, заполнив декларацию 3 НДФЛ за 2018 год и предоставив в ИФНС другие необходимые документы.

  8. Роман:

    Делал операцию по удалению катаракты в октябре 2015 года. Операцию оплачивала страховая компания, хрусталик покупал в той клинике где делал операцию. Могу ли я подав документы в ИФНС в декабре 2018, получить налоговый вычет? Не просрочил ли я 3х летний срок?

    • Эксперт:

      Лучше всего уточнить данный вопрос в Вашей ИФНС — скорее всего, если до конца года Вы подадите документы, оформить вычет получится.

  9. Светлана:

    Лечение было в 2015 г, декларацию подала в 2018 г, заявление на перечисление переплаты также отправила в ИФНС,но срок окончания камеральной проверки 09.01.19. Будут ли перечислена переплата, т.к. уже будет более 3 года с момента лечения? Спасибо!

    • Эксперт:

      Декларацию и остальные документы Вы подали в 2018 году, поэтому Вам не должны отказать в возврате налога.

  10. Владимир:

    Я оплачивал операцию 19 февраля 2016 года.
    Могу ли я оформлять документы на вычет до февраля 2019 года?

  11. Эксперт:

    Да, можете.

  12. Анна:

    Подскажите, как быть в такой ситуации: в 2018 году были расходы на лечение, но дохода не было, только пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Если в 2017 году есть остаток не возвращенного НДФЛ, можно с него получить вычет за 2018 год или если будет доход в 2019 году, можно ли в 2020 году подать декларацию с доходом 2019 года, а расходами за 2018 год? Спасибо.

    • Эксперт:

      К сожалению, такая возможность Налоговым кодексом не предусмотрена. Подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2018/06/11/perenesti-vichet-lechenie/. Но в случае зарегистрированного брака, вычет за Ваше лечение может получить супруг (http://just-ice.info/2018/09/04/vichet-lechenie-supruga/).

      • Анна:

        Спасибо 🙁 Я правильно понимаю, что сумма за лечение супруга и детей + доп.взносы на накопительную часть пенсии не должна превышать 120 т.р.?

        • Эксперт:

          Да, верно, при условии, что лечение не является дорогостоящим. В случае оплаты дорогостоящего лечения (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг), сумма налогового вычета не ограничивается 120000 руб.

  13. Инна:

    Добрый день! Подскажите как оформить социальный вычет на лечение за 2018 год, если в 2018 году весь НДФЛ прошел по имущественному вычету через работодателя, а лечение зубов продолжится еще и в 2019 году. Если я в следующем году не буду подавать заявление на имущественный вычет, смогу ли в 2020 году через декларацию получить социальные вычеты на лечение за 2018 год и 2019 год?

    • Эксперт:

      Нет, вычет за лечение на другие периоды не переносится (подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2018/06/11/perenesti-vichet-lechenie/). Налоговый вычет за лечение, оплаченное в 2018 и 2019 году, применяется только к доходу, полученному в 2018 г. и в 2019 г. соответственно.

  14. Ольга:

    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, как быть в данной ситуации: с октября 2017г.были потрачены средства на лечение(стоматология).Последний визит к врачу был датирован январем 2018г.В клинике сделали справку(для предоставления в налоговую инспекцию), включив этот чек в справку.(и 2017 год и один чек за 2018г).В справке написана общая сумма за лечение.
    Мне данную справку налоговая отдала на переделку. Правильно ли я понимаю, что подать декларацию я могу в 2018г только за предыдущие года?Т.е затраты 2018г я могу вернуть только в 2019г? Если так, то мне должны были справку разбить на две части? Или же это не является нарушением? Справка мне выписана датой от января 2018г.
    Спасибо.

    • Эксперт:

      В 2018 году Вы можете подать декларации за 2017, 2016, 2015 год (соответственно за лечение, оплаченное в 2017, 2016, 2015 году) — за каждый год подается отдельная декларация.
      Вычет за лечение, оплаченное в 2018 году, можно получить через налоговую инспекцию по окончании 2018 года.
      Справка об оплате медицинских услуг выдается за каждый год. Т.е. если лечение было оплачено в 2017 и в 2018 году, то медицинская организация должна была выдать Вам как минимум две справки об оплате медицинских услуг — за 2017 год и 2018 год.

  15. Екатерина:

    Собираюсь делать операцию в декабре 2018 или январе 2019.
    Но с 20 января 2018 года нахожусь в декретном отпуске.
    Подскажите как поступить?
    Сделать опрецию в 2018 году или 2019.

    • Эксперт:

      Все зависит от того, в каком году у Вас будут/были доходы и на какую сумму.
      Если в 2019 году доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, не планируется, то с точки зрения возможности вернуть налог за лечение, операцию стоит ОПЛАТИТЬ в 2018 году.
      Также в случае официально зарегистрированного брака можно воспользоваться возможностью оформления вычета на Ваше лечение работающим супругом.

  16. Алена:

    Добрый день!
    В ноябре-декабре 2017 года было лечение зубов. Также оно продолжилось и в январе-феврале 2018. Справку организация дала с общей суммой лечения за весь период 2017-2018. Возможно ли оформить налоговый вычет отдельно за оплаченное лечение в 2017 году и отдельно за оплаченное в 2018. И необходимо ли брать справки на каждый период в клинике? Или достаточно одной общей справки с общей суммой

    • Эксперт:

      Согласно пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ за медицинские услуги. Согласно ст. 216 НК РФ налоговым периодом признается КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД.
      В Письме ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@ дан перечень документов, прилагаемых к налоговой декларации, для получения налогового вычета на лечение, среди документов – справка об оплате медицинских услуг ОРИГИНАЛ. Соответственно за каждый год подается отдельная налоговая декларация, к которой среди прочих документов должен быть приложен ОРИГИНАЛ справки об оплате медицинских услуг. Поэтому за каждый год выдается отдельная справка об оплате медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация может выдать отдельную справку по каждой оплате (каждому чеку), руководствуясь Приложением N 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001, а именно:
      «В Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в рублях прописью с большой буквы. В Справке указывается дата оплаты медицинской услуги».
      Кроме того, если в справке будет указана общая стоимость мед. услуг за два года, то невозможно будет определить, какая сумма относится к каждому году — какая сумма должна проходить в налоговой декларации за соответствующий год.

  17. Ирина:

    Добрый день!
    Я подавала документы для оформления налогового вычета по лечению в декабре 2017г. за 2014г. Документы были отправлены заказным письмом с уведомлением. Уведомления не дождалась и в конце 2018г. в личном кабинете увидела сумму начисленного вычета. В налоговой инспекции, куда я лично обратилась, мне отказали в перечислении денег, сославшись на то, что в моём пакете документов не было заявления с указанием моего счёта в банке, и все сроки перечисления денег прошли. Правомерно ли это?